Für eine verlässliche Schätzung deiner Einkommensteuer musst du die passende Ausgangszahl kennen: Umsatz, Gewinn und zu versteuerndes Einkommen sind verschiedene Größen. Trägst du den Umsatz in ein Feld für den Gewinn ein, fällt die Schätzung meist zu hoch aus.
Prüfe, welche Zahl jedes Feld verlangt und welche persönlichen Angaben der Rechner berücksichtigt. Manche Rechner schätzen den Gewinn aus Umsatz und Ausgaben. Andere berechnen die Steuer auf ein bereits ermitteltes zu versteuerndes Einkommen.
Umsatz, Gewinn oder zu versteuerndes Einkommen?
Der Umsatz zeigt, wie viel du durch deine Tätigkeit eingenommen hast. Der Gewinn ergibt sich, wenn du die steuerlich abziehbaren Betriebsausgaben von den Betriebseinnahmen abziehst. Bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung, einer Methode zur Gewinnermittlung, gelten eigene Regeln, zum Beispiel dafür, wann Einnahmen und Ausgaben zählen. Andere Methoden folgen teilweise anderen Vorgaben.
Der Gewinn aus deiner Selbstständigkeit ist nicht automatisch dein zu versteuerndes Einkommen. Für die Einkommensteuer zählen auch andere Einkünfte, zum Beispiel Arbeitslohn oder Mieteinnahmen. Nach bestimmten Abzügen ergibt sich daraus das zu versteuernde Einkommen. Darauf wird der Einkommensteuertarif angewendet.
Einige Rechner fragen nach Umsatz und Ausgaben und schätzen daraus den Gewinn. Andere fragen direkt nach dem Gewinn. Ein Tarifrechner wie der des Bundesfinanzministeriums braucht das zu versteuernde Einkommen. Er berechnet diesen Betrag nicht vollständig aus Umsatz, Kosten und persönlichen Angaben. Lies vor der Eingabe die Feldbeschreibungen und Hinweise dazu, was der Rechner berücksichtigt.
Eingaben im Einkommensteuerrechner prüfen
| Feld | Was du einträgst | Häufiger Fehler |
|---|---|---|
| Steuerjahr | Das Kalenderjahr, für das du die Steuer schätzen willst. | Das Jahr der Steuererklärung statt des Jahres auswählen, in dem du das Einkommen erzielt hast. Tarife und Regeln können sich ändern. |
| Umsatz oder Betriebseinnahmen | Nur dann deine Einnahmen, wenn der Rechner ausdrücklich danach fragt. | Umsatz als Gewinn behandeln oder Umsatzsteuer und Einnahmen ohne Umsatzsteuer verwechseln. Welche Beträge für die Gewinnermittlung zählen, hängt unter anderem von der Umsatzsteuerpflicht und dem konkreten Fall ab. |
| Betriebsausgaben | Betriebliche Kosten, soweit sie steuerlich abziehbar sind. | Private Ausgaben vollständig einrechnen. Bei gemischt genutzten Kosten zählt grundsätzlich nur der betriebliche oder berufliche Anteil, soweit er abziehbar ist. |
| Gewinn | Den Jahresgewinn aus deiner Gewinnermittlung, falls der Rechner direkt danach fragt. | Umsatz, Kontostand, private Entnahmen oder das monatliche Geld, das dir privat bleibt, als Gewinn eintragen. |
| Weitere Einkünfte | Zum Beispiel Arbeitslohn, Einkünfte aus Vermietung oder weitere Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit. | Nur den Gewinn aus der Selbstständigkeit angeben, obwohl weitere Einkünfte zum selben Steuerjahr gehören. |
| Kranken-, Pflege- und Altersvorsorgebeiträge | Die passenden Beiträge, sofern der Rechner sie abfragt. Achte auf die Angaben zu gesetzlicher oder privater Versicherung. | Den gesamten Versicherungsbeitrag pauschal als abziehbar ansetzen oder dieselben Beiträge doppelt eintragen. |
| Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen | Nur die Posten, die der Rechner abfragt und die in deinem Fall steuerlich berücksichtigt werden. | Annehmen, dass jede Ausgabe automatisch abziehbar ist. Für manche Posten gelten besondere Voraussetzungen oder Begrenzungen. |
| Veranlagungsart | Einzel- oder Zusammenveranlagung entsprechend deiner Situation. Bei einer Zusammenveranlagung fließen auch Angaben zur Partnerin oder zum Partner ein. | Zusammenveranlagung auswählen, aber nur das eigene Einkommen eintragen. |
| Kirchensteuer, Kinder und weitere Angaben | Nur soweit das jeweilige Formular danach fragt und die Angaben auf dich zutreffen. | Standardwerte übernehmen, obwohl sie eine andere persönliche Situation abbilden. |
| Gewerbesteuer | Nur in einem dafür vorgesehenen Feld und bei gewerblichen Einkünften. | Gewerbesteuer mit Einkommensteuer gleichsetzen oder automatisch als Betriebsausgabe abziehen. Für bestimmte gewerbliche Einkünfte gibt es eine begrenzte Anrechnung auf die Einkommensteuer. |
Typische Eingabefehler vermeiden
Fragt der Rechner nach dem Gewinn, trägst du den Jahresgewinn aus deiner Gewinnermittlung ein, nicht deine gesamten Einnahmen. Fragt das Formular nach Umsatz und Betriebsausgaben, trägst du die Beträge getrennt ein. Prüfe, ob der Rechner daraus selbst den Gewinn berechnet.
Beachte auch die Umsatzsteuer. Sie ist eine eigene Steuer und gehört nicht zum Gewinn oder zur Einkommensteuer. Ob du Einnahmen für deine Gewinnermittlung mit oder ohne Umsatzsteuer angibst, hängt von deiner Situation ab. Verwende deshalb keine pauschale Regel wie „immer brutto“ oder „immer netto“. Richte dich nach der Feldbeschreibung und deiner Gewinnermittlung.
Kosten kannst du nur abziehen, wenn sie betrieblich veranlasst und steuerlich abziehbar sind. Ein privat genutzter Anteil wird nicht dadurch abziehbar, dass der Rechner ein Feld für Betriebsausgaben anbietet. Prüfe auch, ob du Versicherungsbeiträge oder andere Abzüge bereits in einem anderen Feld eingetragen hast. Eine doppelte Eingabe senkt die Schätzung zu stark.
Ein Rechner, der nur nach dem Gewinn fragt, berücksichtigt nicht automatisch deine gesamte steuerliche Situation. Hast du zusätzlich Arbeitslohn, Mieteinnahmen oder andere Einkünfte, prüfe, ob du diese im Formular angeben kannst. Bestimmte steuerfreie Lohnersatzleistungen beeinflussen ebenfalls den persönlichen Steuersatz. Ohne diese Angaben ist das Ergebnis für deine Gesamtsituation unvollständig.
Jahressteuer und Nachzahlung unterscheiden
Ein Rechner schätzt die voraussichtliche Einkommensteuer für ein Jahr. Die Schätzung zeigt nicht automatisch, wie viel du noch zahlen musst. Dafür musst du auch deine bereits geleisteten Einkommensteuer-Vorauszahlungen berücksichtigen. Der Rechner zeigt eine Restzahlung nur an, wenn er diese Vorauszahlungen einbezieht.
Wähle auch das richtige Steuerjahr: Der Tarif gilt für die Einkommensteuer des jeweiligen Jahres, nicht für das Jahr, in dem du deine Erklärung abgibst. Prüfe die Jahresauswahl, bevor du das Ergebnis mit einer Vorauszahlung oder einer früheren Steuerberechnung vergleichst.
Das Ergebnis richtig einordnen
Das Ergebnis gibt dir eine Orientierung, ist aber kein Steuerbescheid. Ein vereinfachter Rechner trifft möglicherweise Annahmen und lässt individuelle Fälle, besondere Tarifregeln oder Steuerermäßigungen unberücksichtigt. Auch der amtliche Tarifrechner des Bundesfinanzministeriums berechnet die Steuer auf ein bereits ermitteltes zu versteuerndes Einkommen. Er ermittelt diesen Betrag nicht vollständig.
Wähle für die Schätzung das richtige Steuerjahr und prüfe, welche Ausgangsgröße der Rechner verlangt. Nutze den Gewinn aus deiner Gewinnermittlung, wenn der Rechner danach fragt. Ergänze weitere Einkünfte und persönliche Angaben. Prüfe anschließend, ob der Rechner Abzüge selbst berücksichtigt oder ob du sie eingeben musst. Bei gewerblichen Einkünften kontrollierst du auch, ob der Rechner Gewerbesteuer und eine mögliche Anrechnung einbezieht.
